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中磊会计师事务所受罚波及多个IPO项目

时间:2013-05-14 17:03  来源:网络   点击: 字号:

    证监会对万福生科造假案的行政处罚尘埃落定,这则史上最严的罚单,对中介机构尤其是项目责任人的处罚力度前所未有。   

    为万福生科做审计的中磊会计师事务所,被撤销证券服务业务许可之后,由该所担任审计机构的12个在审首发(IPO)项目将不得不变更审计机构。   

    受罚罪有应得   

    为万福生科做审计的中磊会计师事务所,最终被没收业务收入138万元,并处2倍罚款,撤销证券服务业务许可。另外,博鳌律所及签字律师也受到了相应的处罚。   

    “中磊是罪有应得”,一位金融业内人士表示,“难道具备专业水平的会计师事务所都没发现万福生科的造假迹象吗?”   

    做同一个首发(IPO)项目,相对投行获得2555万元的业务收入,有市场人士认为,会计师事务所仅拿138万元却被撤销证券服务业务许可似乎有点冤。但实际上,这并不冤枉,因为出现问题的会计师事务所往往擅长金蝉脱壳术。   

    例如绿大地的审计中介深圳鹏城所,被撤销证券服务业务许可之后,该所部分人马加入国富浩华,还有一部分加入广州天健。一位会计从业人员表示,会计师事务所有点像加盟店,“所换了名字,但从审计的流程、人员、专业及机构的核算都是沿用原来的一套,变动较小。”   

    因此,此次罚单将万福生科的签字会计师也一并处罚王越、黄国华、邹宏文都被给予警告,并分别处10万元、13万元、3万元罚款,王越、黄国华终身证券市场禁入。   

    一位业内人士认为,严罚之下注会行业可能会迎来拐点,让注册会计师更加尊重准则,“如果不练就过硬的本领,挺直腰杆执业,最终将会无山头可投。”   

    “对中磊会计师事务所的处罚是合理的,一共罚没414万元是让其承担民事责任,必须付出相应的代价。”一位不愿具名的律所表示,“此类虚假陈述案,会计师事务所罚款最高是5倍业务收入。而对发行人的处罚上限是60万元,可能监管层考虑到还有刑事处罚,没有采用上限处罚。”   

    波及12个IPO项目   

    “对于会计师事务所来说,证券服务业务资格是稀缺资源。中磊被撤销许可之后,相关团队或许会转移到其他会计师事务所,”上述律师表示,“中磊交完罚款,即使不注销也已经信用破产,找它做审计的企业都要谨慎了。”   

    这也意味着,中磊会计师事务所将不能再为上市公司及拟上市公司提供审计服务。据记者统计,截至5月12日,由中磊承担审计机构的在审IPO项目共有12个,包括千禧之星、新凤鸣、中矿资源勘探等。其中,2家在“初审中”、4家处于“落实反馈意见”、6家“中止审查”。   

    另外,据Wind数据统计,目前由中磊会计师事务所进行审计的上市公司有27家。 对此,一位业内人士向记者介绍:“按惯例,离开的人会把项目带走,中磊的会计师团队跑到哪个会计师事务所,项目可能就跟到哪。”   

    据了解,与投行相比,国内的会计师事务所内控相对薄弱,即使有相关的制度设置,但执行情况也不容乐观。“也许这次处罚会引起大家对职业声誉的珍惜,不再为审计费折腰,尊重准则、尊重人才。”一位会计师表示。

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